月末结账完整性检查

> **本地运行，零网络、免 API Key、数据不出电脑。**
> 四项诚实承诺：① 算不出就说算不出，绝不编造数字；② 高危动作强制人工确认；③ 幂等断点，绝不重复副作用；④ 全程留痕可审计。

# 月末结账完整性检查

月结清单躺在共享盘里，最后发现漏了摊销——这种事几乎每个月都发生。原因很简单：**没人会回头逐项确认那张清单到底打没打勾**。

本包把清单读进来，逐项判定三态，并给「未完成」项打风险标签：

| 状态 | 判定 |
|---|---|
| 已完成 | 勾了「是」，或有完成证据 |
| 部分完成 | 勾了「部分」，证据不完整 |
| 未完成 | 未勾或勾了「否」 |

**未完成且命中高风险关键词**（对账 / 计提 / 摊销 / 审核 / 结转 / 结账）的，判高风险——这几项漏了直接影响报表数和申报数。

## 输出四件套

| 文件 | 内容 |
|---|---|
| `cc_主表.csv` | 逐项：检查项 / 状态 / 完成证据 / 责任人 / 风险等级 |
| `cc_异常表.csv` | 未完成项：原因（未完成且无证据 / 部分完成） |
| `cc_校验表.csv` | 结账期间、三态统计、高风险关键词 |
| `fin-log.jsonl` | 处理日志（追加） |

## 环境准备

```bash
PY="<python 3.8+ 路径>"   # 纯标准库
"$PY" <skill目录>/scripts/close_check.py <月结清单表> [参数]
```

## 用法

```bash
close_check.py 月结清单.xlsx --period 2026-09
close_check.py 月结清单.xlsx --period 2026-09 --execute
```

真实输出：

```
方案：月结清单.xlsx | 检查项 8 条
--- 结账检查 ---
  已完成    5 项
  部分完成   1 项
  未完成    2 项
  ⚠ 未完成中高风险 2 项
--- 待办（前 8 条）---
  凭证审核             [高] 未完成，且无完成证据
  无形资产摊销           [高] 未完成，且无完成证据
```

常用参数：

| 参数 | 默认 | 说明 |
|---|---|---|
| `--period` | 无 | 结账期间，如 `2026-09`，仅用于校验表留痕 |

## 输入表

列名：

| 列 | 必需 | 说明 |
|---|---|---|
| 检查项 | 是 | 检查项目名称 |
| 是否完成 | 是 | `是 / 否 / 部分` |
| 完成证据 | 否 | 凭证号、表名、截图说明等 |
| 责任人 | 否 | 负责人 |
| 风险等级 | 否 | 若表里有则优先采用 |

支持自动识别的列名：`检查项/检查事项/结账步骤`、`是否完成/完成/状态`、`完成证据/证据/说明`、`责任人/负责人`。

## 风险等级怎么定

```
表里已有风险等级      → 采用表里的值
表里有但为空          → 未完成 + 命中关键词 → 高；否则 → 中
表里没有风险等级列    → 未完成 + 命中关键词 → 高；否则 → 中
```

高风险关键词：`对账`、`计提`、`摊销`、`审核`、`结转`、`结账`。

**关键词是提示，不是判决** —— 判高只是让它排到待办最前面。

## 安全与边界（拒绝权）

- **源文件零改动**：输出进 `_out/`，原表不动
- **默认预览**：不加 `--execute` 不写盘
- **不替人打勾**：不修改清单里的完成状态
- **不判定业务是否真完成**：只看表里的勾选与证据，实际完成情况由责任人确认

## 人工复核（必读）

- 「部分完成」的项要确认差在哪一步
- 勾了「是」但**没有完成证据**的项，要抽查
- 高风险项必须在结账前闭环，不能带着继续下月

## 相邻路线转交

| 用户要做的事 | 转交给 |
|---|---|
| 结转、折旧、摊销凭证 | `period-end-carry` |
| 凭证分录合法性 | `accounting-entry-check` |
| 账套备份是否可靠 | `book-backup-verify` |

## 可直接复制的说法

```text
把月结清单读进来，逐项判完成度：是、部分、否。
未完成的项目单独列待办清单。
未完成且涉及对账、计提、摊销、审核、结转、结账的，标高风险。
风险等级只帮我标，不要替我改清单里的勾。
最终哪些项算真完成了，我来确认。
```

## 做完怎么算完成

- [ ] 未完成项已逐条确认原因
- [ ] 高风险项已排期或已闭环
- [ ] 「部分完成」项已明确差哪一步

---

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