对照月结清单逐项检查完成证据：银行是否已对账、折旧是否计提、摊销是否入账、凭证是否审核、往来是否清理。每项给出状态、差异说明、责任人与风险等级，没完成的进待办表。
每月结账前都知道该做那几件事，但总有一件忘了——通常是折旧没提或者一张凭证还没审。到了出报表那天才发现，只能顺延。
| 规则 | 说明 |
|---|---|
| 证据导向 | 每项要能指到完成证据，不能只标『已做』 |
| 风险分级 | 漏做银行对账和折旧计提的风险等级最高 |
| 差异要人认 | 未完成项列责任人和截止时间，不代替他们决定怎么办 |
| 不替你结账 | 只出检查结论，不做实际过账动作 |
帮我做这个月的结账前检查。 我按清单逐项核对：银行对账完了没、折旧计提了没、长期待摊摊销了没、往来清理了没、凭证都审核了没。 每项的完成证据请写清楚，比如从哪个系统哪张表能看到。 没完成的请标明风险等级和责任人，我不希望你替我决定怎么办，只列事实。
对照月结清单检查完成证据、差异状态、责任人与风险等级，未对账/未计提/未摊销/凭证未审核直接标高风险
从科目余额表生成资产负债表/利润表/现金流量表（直接法+间接法）
损益结转、折旧摊销计提、税金计提，输出凭证草稿